Sahte Belgeye Karşı Yeni Dönem: 3 Kat Ceza, Teminat ve Haciz Uygulaması Geliyor
Hazine ve Maliye Bakanlığı, sahte belge düzenleme ve kullanma fiilleriyle mücadelede yeni bir döneme giriyor.
Bakanlıktan edinilen bilgilere göre, 1 Ekim itibarıyla devreye alınacak uygulamalarla birlikte vergi kaybının önüne geçmek için daha sert tedbirler hayata geçirilecek.
3 Kat Vergi Ziyaı Cezası
Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı’nın hazırladığı düzenleme kapsamında, sahte belge kullanan mükelleflerin “bilmeden” belge kullandığına dair savunmalar dikkate alınmayacak. Yeni yaklaşımda, belgenin “bilerek” kullanıldığı esas alınacak ve bu kişiler hakkında vergi kaçakçılığı kapsamında işlem yapılacak. Bu kapsamda üç kat vergi ziyaı cezası uygulanacak.
Teminat ve İhtiyati Haciz
Sahte belge kullandığı tespit edilen mükelleflerden, kamu alacağını güvenceye almak için teminat göstermeleri istenecek. Özellikle geçmiş işlemleri nedeniyle riskli görülen mükellefler için bu şart zorunlu olacak. Teminat gösteremeyen mükellefler hakkında ise ihtiyati haciz kararı uygulanabilecek.
Risk Analizi ve Yapay Zekâ Takibi
VDK bünyesindeki Kuruluş Gözetimli Analiz (KURGAN) Sistemi, şirketlerin mal ve hizmet alım-satımlarının gerçekliğini risk skorlamasıyla analiz edecek. Riskli bulunan mükellefler denetime alınacak, mallarının depolarda mevcut olup olmadığı ya da üretimde kullanılıp kullanılmadığı yerinde kontrol edilecek.
Bundan böyle denetimlerde kapanmış işletmeler yerine faal firmalara odaklanılacak, mükelleflerin hem geçmiş hem de cari dönem belgeleri incelenecek. Ayrıca para hareketleri, fiili ve kaydi envanter sayımları da denetim sürecine dahil edilecek.
Düzenleyenler de Takipte
Sahte belge düzenleyenler de sıkı denetim altında olacak. Yapay zekâ ve makine öğrenmesi algoritmaları sayesinde, aylar süren inceleme süreçleri kısa sürede tamamlanacak. Böylece sahte belge düzenleyenler hızla cezalandırılacak ve zincir halinde bu belgeleri kullanan kişi ve şirketler tespit edilecek.
Ayrıca geçmişte sahte belge kullandığından şüphelenilen mükellefler yazılı olarak bilgilendirilecek, kayıtlarını düzeltme imkanı tanınacak. Suçu organize şekilde işleyenler ise “kara para aklama” kapsamında incelenecek.
Bakan Şimşek: “Yeni Uygulamalar 1 Ekim’de Başlıyor”
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, alınacak tedbirlerin önemine dikkat çekerek şunları söyledi:
“Sahte belgeyle mücadeleye yönelik tedbirleri artırırken risk analizine dayalı yeni uygulamaları devreye alıyoruz. Mükelleflerimizin sürece uyum sağlayabilmesi adına bu tedbirleri 1 Ekim itibarıyla uygulayacağız. Bu tarihten sonra gerçekleştirilecek fiillerde sistem devrede olacak.”
Bakmadan Geçme
